财务共享趋势下税务共享实践与探索

作者:文博论文查重     发表时间:2021-08-08 21:51:27   浏览次数:43


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  摘要:企业财务共享服务是企业发展的前提,也是当前研究的核心。要想实现企业财务共享,就必须结合云技术、信息技术等,完善财务管理流程,降低财务运营成本,鉴于此,本文对企业税务共享展开了深入的探讨,指出了税收共享流程,制定了税务共享智能管控策略,创建了科学化的税务共享平台,为企业财务共享的实现打下了坚实的基础。

  关键词:企业财务;财务共享;实施方案;财务管理

  引言

  智能化模式是未来企业财务管理的主要发展趋势,其实现了传统人工财务管理的替换,极大程度上拓展了财务服务范围,简化了财税管理流程,达到了财税融合的目的。简单来说,智能化财务管理模式的出现,使得企业的财务数据更加精确,数据分析更加高效,与可持续发展理念相一致。从本质角度来看,智能化财务管理的核心是财务共享,这个过程将搜集到的财务数据进行处理,例如成本数据、税务数据、资产数据等,为后续高层的管理决策提供理论依据。初步研究发现,财务共享理念得到了企业高层管理人员的重视,科学化的财务共享模式促进了企业经济的提升,改善了企业财务管理效率,从本质角度强化了企业价值。

  一、税收共享建设与运用实践

  当前来说,税务共享要求管理人员的管理职责必须明确,必要时对企业的税务信息展开多角度的分析,实现科学化的税务筹划,制定合理的税务风险预警机制。共享税务管理重视的是开票和收票的共享服务,与此同时,各种税种计算也是共享税务管理的核心。分、子公司的财务信息也需要进行税务管理,所以,管理人员需要定期与税务相关部门进行沟通,安排发票的打印和申领工作,最大化改善企业纳税申报的流程,实现税务共享的分级管控,其目的是强化税务管理效率,从本质角度降低税务风险。

  (一)影像系统角度的涉税共享流程

  对于财务管理的进项业务中,必须收集相关的发票和票据信息,尤其是增值税专用发票,报销前需要实施扫描和验真操作,此时,发票的税务信息通过扫描进入共享模块。值得注意的是,所报销发票的形式是电子普票,或者其他形式的非增值税发票,常见的是机票、水路客票等,此时就需要对发票实施 OCR 识别、解析,通过复杂的流程实现发票的智能化分离,另外,发票的识别过程与国税总局数据底账库的数据接口直联,实现了发票信息的共享,进而对发票信息展开详细的税务核算。

  (二)业财税一体化角度的涉税共享流程

  当前来说,业财税一体化财务管理是未来发展的主要趋势,其有效地将销售信息和业务系统结合在一起,实现了发票信息的自动化匹配,即在无人的情况下自动开票。业财税一体化财务管理不仅可以开具普票,还可以根据需要开具专票,极大地提高了开票效率。与此同时,业财税一体化财务管理具备自动化价税分离功能,共享模块可在第一时间进行税务的核算。共享系统统一上线,既可以控制自动化开票系统,又可以控制自动化税务系统,确保了涉税业务的集中管控。

  业财税一体化财务管理还将采购端口、收货端口、业务端口相结合,制定了科学化的信息匹配制度,此时,采购入库单可与税务信息直接匹配,形成对应的发票,供应商根据财务金额进行商品的准备和发货,最后完成企业商品的采购。当然,业财税一体化财务管理实现了信息共享,并与国税总局数据底账库连接,在最短的时间内完成了进项税处理。

  (三)涉税会计处理共享流程

  业财税一体化是财务管理的基础,而涉税数据信息化同样不可忽视,鉴于此,在财务共享系统中,企业需要做的是培养优秀的财务管理人员,制定合理的财务管理制度,尽可能做到企业涉税业务的信息化处理。当企业的财务数据发生变动时,根据标准化的流程进行处理,尤其要明确涉税业务的信息。另外,企业纳税申报时,在科技手段的帮助下进行涉税数据的收集,并开展自动化处理流程,如果出现其他无法识别的涉税信息,可由专业的财务人员安排补录。值得注意的是,对涉税会计处理共享流程进行全面的监督,必要时增设自动风险排查与预警方案,要求财务人员在特定的时间内完成共享系统的安全分析,排除其存在的风险因素,直至安全后将税务数据提交给税务部门。

  二、税务共享智能管控发展的探索

  当前是大数据时代,经济环境发生了显著的变化,商业模式出现了较大程度的改变,企业生产关系也出现了一定程度的转变。鉴于此,税务工作既需要考虑环境的变化,又需要根据企业的发展需求实施变革,促进企业财务管理的稳定发展。初步研究发现,企业财务管理的核心是税务管理,而要想实现税务管理的发展,就必须融入 IT 技术,实现人力资源的完全解放。税务共享智能管控是当前研究的重要课题,要求企业税收管理必须做到风险的规避,尤其是确保企业税务人员的合理协调,强化税务管理的质量。

  (一)税务管控一体化

  科学化的“业财税票档”是财务管理的重点,其实现了业务系统与企业经营管理相结合,例如业务系统与费用管理的结合、业务系统与采购管理的结合等,确保了财务管理一体化的实现,与企业发展目标相一致。一般来说,税务管控一体化将企业的财务数据和税务数据整合在一起,此时的涉税事务可进行自动化处理,例如自动开票、自动申报、自动核算等,从本质角度改善了企业的税务管理效率。另外,税务管控一体化的实施在一定程度上降低了人力成本,使得税务数据的计算更加精确,减轻了税务管理人员的压力。

  (二)涉税业务服务共享化

  从宏观角度来看,财务共享建设需要考虑诸多的因素,例如如何吸引更多的人力资源、如何提升企业的物力和财力、如何做到企业税务的科学化管控等,对于企业来说,降低企业税收、改善经济收益才是最终的目标,所以说,税务共享需要从人力资源管理角度入手,根据企业实际发展状况,实施对应的税务管理策略。

  税务共享实施的第一步是涉税数据的收集,其包含着企业的所有财务基础数据,必要时还需要统计企业的业务数据,并对收集的数据进行共享处理,创建科学化的财务共享系统。例如,数据收集阶段中,企业凭借着管控系统将各个层级的财务数据进行汇总,并形成合理的税务报告,其目的是挖掘深层次的财务数据信息,为后续税务管理工作的调整创造条件。涉税环节的设计阶段中,企业需要制定标准化的流程,即从业务端口开始,到会计审核端口结束,其间经历了审核、分析、测算、汇总等阶段,确保税务共享工作的开展。通过不断的优化,涉税处理流程逐渐完善,对应的涉税工作效率得到了显著提升,将工作人员的价值发挥到了极致,税务管理水平不断提高。另外,共享系统数据的审核与分析不可忽视,要求工作人员对企业的税务数据实施测算,并根据国家的税收政策去革新涉税共享系统,逐渐实现信息化技术与税务管理技术的结合。面对科技的发展,企业提出了涉税共享理念,并融合了多种先进的科技元素,例如信息技术等,为企业的发展保驾护航。

  (三)税务管控与统筹智能化

  研究发现,智能化税务掌控具备一定的感知能力,能够对税务数据进行智能化计算。智能税务是当前研究的重中之重,其结合了语音助手,融入了智能机器人,并直接与网络相连接,实现了人与机械的有效互动,提高了税务管理质量。另外,智能税务在近年来还增加了人脸识别系统,主要用于系统的登陆,能够清晰地分辨出不同的用户,并对用户的语音信息进行简单的处理,很大程度上达到了数据智能交互的目的。在信息的输入和输出层面上,智能税务与财务共享系统连接,并在大数据的支持下进行财税信息的计算,尤其是智能机器人的出现,使得税务管理迈上了新的台阶。

  大数据技术为智能税务的数据模型构建打下了坚实的基础,显著地优化了税务数据处理流程,缓解了税务人员的工作压力。值得注意的是,智能税务的出现实现了税务共享,尤其是做到了税务管理过程的风险防控。换句话说,智能税务包含了复杂的风险预警数据库,并定期对税务数据进行分析和比对,其目的是确保税务数据的精确性;另外,智能税务的实施前提是相关的税收制度,每当出台优惠政策时,其将会第一时间向企业推送优惠信息,最大化节约企业不必要的经济支出。税务管控的形式有多种,智能化税务管控结合了移动端,满足了企业随时随地进行税务信息掌控的需求,提高了税务管控效率。

  智能税务时代的到来改变了人们的生活方式,也在一定程度上影响着大企业的财务管理模式,向着智能化、信息化趋势发展。对于智能化税务机器人来说,其设计过程应该将重点放在税务信息的共享角度,从本质角度改善税务管理效率;另外,税收策划同样不可忽视,要求相关的税务管理人员强化税务信息的精确度,切实落实科学化的税收筹划政策;风险管控被视为智能税收的重中之重,鉴于此,企业能做的是制定风险预警体系,实现多元化的税收管理模式,促进企业的发展,挖掘深层次的企业价值。

  三、公司税务共享平台建设的路径

  (一)统一税务制度规范核算流程

  完善的会计核算体系为企业的经济改善创造了条件,其也是管控企业经济状况的主要方式,需要重点探索。当前来说,企业需要做的是统一税务制度规范核算流程,采用科学化的财务核算模式,其目的是满足企业产品营销的需求,推动企业经济的不断提升。统一化的税务核算流程至关重要,在一定程度上缓解了财务核算的压力,使得财务处理办法更加科学,再加上人工智能技术的融入,企业报表可在短时间内完成,极大地改善了会计信息质量。

  (二)建设税务信息分析体系

  首先,会计报告系统和税务管理系统存在着显著的差异,两者虽然都与企业的财务管理关系密切,但其面向的对象完全不同。会计报告系统的建设并非是任意的,其需要考虑企业的经营管理范围,根据企业的发展需求去创建会计报告模版。需要注意的是,企业各单位成员以实际经济状况为基础,形成适合自身的会计报告,尤其是融入信息化手段,确保会计报告的有效性和精确性。与此同时,税务信息系统必须与业务信息完全融合,最大化实现企业税务信息的精细化管理。

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  其次,税务信息分析体系重视的是财务信息的分析,此时,企业需要做的是不断拓展业务范围,比如,在业务端增设不同形式的信息采集点,确保税务信息分析工作的顺利开展。一般来说,税务分析工作的进行需要信息技术的支持,例如,将税务系统与供应链系统结合,尽可能挖掘税务信息的深层次价值,进而掌握企业的经营状况,为后续企业相关经营制度的改革创造条件。

  (三)强化组织管理协同共享机制

  在信息技术的帮助下,税务业务一体化模式已经基本形成,逐渐覆盖到了多个领域。实现了税务信息的共享。另外,当前企业贯彻的是“税务共享”原则,并以互联网为基础,建立了多种形式的数据共享平台,从本质角度实现了税务信息的完全互通。初步研究发现,税务业务一体化模式的出现,强化了企业总部与企业成员的联系,税务信息系统提高了税务数据的处理效率,确保了税务信息的横向互通,也在一定程度上缓解了税务管理风险,及时将税务信息推送至各个部门。

  协同发展所指的是企业的全面发展,税收共享是提高企业发展速度的重要方式,符合企业的持续发展战略。企业协同共享机制的实施为税务共享创造了条件,此时,企业税务管理更加高效,信息化发展更加快速。协同发展不仅确保了企业税务信息的横向共享,而且实现了企业活动与税务工作的结合,在短时间内完成税务数据的统计与分析,形成完整的信息资源交换共享机制。

  (四)加强税务共享中心团队建设

  企业税务共享是未来发展的主要趋势,鉴于此,企业需要做的是重视人才培养,尤其是打造先进的税务人才团队,为企业的全面发展奠定人才基础。当前来说,企业具备了税务人才资源,就可以实现一流的税务管理目标,就可以促进企业的经济提升,所以说,企业应该将税务人才培养列为最终的发展内容,创建金字塔形税务管理体系。

  首先,明确企业税务人才的重要性,打造领军团队。对于企业来说,经济的提升离不开人才的支持,而税务管理人才也是一样,对于企业的发展至关重要,企业需要明确这一点。企业需要做的是强化税务人员的综合素质,例如专业知识的掌握、专业技术的提升、组织能力的改善、创新精神的培养等,只有如此,企业才能满足国际化发展需求,才能在国际中占有一席之地。其次,企业的另一个任务是培养税务骨干力量,定期组织专业知识培训,将常用的税务相关业务融入培训计划中去,强化税务管理人员对税务知识的理解,使其懂得“什么是税务业务”“如何进行税务管理工作”等,久而久之,企业税务管理人员有了更高的管理视野,随即进行下一批税务人员的培训,不断重复,确保企业拥有雄厚的管理人才资源。最后,组建税务共享服务中心团队。总公司培养一批税务管理人才,随即将其分配至各个子公司中,展开下一步的人才培养计划,如此一来,就实现了“新人带旧人”的培训模式,改善了税务人员的税务核算能力。

  结语

  综上所述,涉税业务成为企业财务管理的一部分,已经贯穿了财务管理的整个过程,鉴于此,企业需要做的是完善税务管理流程,实现智能化税务核算体系。在财务共享系统建设中,企业需要借助科技手段完善税务管理流程,常见的是费用报销环节进项税的优化,采购环节进项税的完善等,而资产总账环节相关税务的核算需要格外的重视,最大化提高税务管理效率。当前来说,市场竞争日趋激烈,企业需要重视对税务管控的研究,创建科学化的财务共享制度,降低税务管理风险,确保企业的经济提升。在未来的时间里,还将继续探索财务共享模式,这就需要企业财务人员的共同努力,引领企业税收管理变革。——论文作者:李丽娜

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